Die Besteuerung einer GmbH ist ein komplexes Thema, das verschiedene Steuerarten umfasst. Hier ein detaillierter Einblick in die wichtigsten Steuern:

Körperschaftsteuer

• Beträgt 15% des Gewinns
• GmbH wird als eigenständiges Steuersubjekt behandelt
• Beispiel: Bei 100.000 € Gewinn fallen 15.000 € Körperschaftsteuer an

Solidaritätszuschlag

• 5,5% der Körperschaftsteuer
• Beispiel: Zusätzlich 825 € auf 15.000 € Körperschaftsteuer

Gewerbesteuer

• Abhängig vom Hebesatz der Gemeinde (200% bis 900%)
• Beispiel: Bei 400% Hebesatz und 5.000 € Gewerbesteuermessbetrag sind 20.000 € fällig

Lohnsteuer und Sozialabgaben

• Bei Beschäftigung von Arbeitnehmern
• Einbehaltung und Abführung von Lohn-, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag

Umsatzsteuer

• 19% auf Waren und Dienstleistungen (7% ermäßigter Satz, z.B. für Lebensmittel)
• Wird auf den Verkaufspreis aufgeschlagen

Kapitalertragsteuer

• Ca. 26% auf ausgeschüttete Dividenden (inkl. Solidaritätszuschlag)
• Gilt für offene und verdeckte Gewinnausschüttungen
• Zusatzsteuer bei Dividenden über 9.000 € pro Jahr

Die Gesamtsteuerbelastung einer GmbH kann je nach Standort und Geschäftsmodell erheblich variieren. Eine sorgfältige Steuerplanung ist daher für den Unternehmenserfolg unerlässlich.